Дата |
Тема |
Содержание |
8.11 |
НДС в сделках с нерезидентами |
- сделки на территории ЕС и их налогообложение
- сделки с третьими странами и их налогообложение
- треугольные сделки
- момент совершения сделки
- расчет налога реверсом |
11.11 |
НДС в сделках с нерезидентами. Планирование налога в зависимости от места совершения сделки |
- определение места совершения сделки
- применяемые ставки налога к поставкам товара и оказанию услуг
- сделки, к которым НДС не рассчитывается
- отражение сделок в декларации НДС |
15.11 |
Налоги в сделках с собственным капиталом |
- роль собственного капитала в оценке баланса предприятия
- вклад в основной капитал: методы, налоги, возможные риски
- повышение и снижение основного капитала: методы, налоги, риски
- формирование резервов и их использование, возможности и риски
- возможности управления собственным капиталом (оптимизация баланса) |
22.11 |
Налоги в сделках с недвижимостью |
Подоходный налог с населения в сделках с недвижимостью:
- отчуждение недвижимости резидентами Латвии (продажа купленной, построенной, унаследованной и полученной в подарок);
- продажа недвижимости, используемой в хозяйственной деятельности;
- отчуждение недвижимости нерезидентами Латвии;
- вклад недвижимости в капитал коммерческих обществ.
Подоходный налог с предприятий в сделках с недвижимостью:
- продажа недвижимости по ценам выше или ниже рыночных;
- переоценка недвижимости;
- вклад недвижимости в капитал коммерческих обществ;
- реконструкция и ремонт собственной или взятой в аренду/ в безвозмездное пользование недвижимости. |
25.11 |
Налоги в сделках аренды, найма и хозяйственного управления недвижимостью |
- Аренда и найм. Различия в налоговом и бухгалтерском учете.
- Посредническая и непосредническая схемы. Основные принципы и особенности.
- Особенности расчета износа недвижимой собственности.
- Отражение сделок в НДС декларации. |
29.11 |
Налоги при собственном потреблении и других сделках дарения.
Подоходный налог с предприятий -специфика в сделках рекламы, презентаций. Дарение, пожертвования. |
- различия между собственным потреблением и сделками в рамках хозяйственной деятельности
- расходы на рекламные мероприятия, их виды
- репрезентационные расходы, их виды
- налоговые последствия в сделках дарения
- особенности в расчете налогов при совершении пожертвований |
2.12 |
Налоговое планирование с использованием оффшорных компаний
Риски, ограничения, легальные возможности. |
- Оффшорные компании как особые нерезиденты
- Возможности и ограничения в деятельности оффшорных компаний в зависимости от места их регистрации
- Возможности нерезидентских компаний с точки зрения оказываемых ими услуг. (Торгово-посреднические, транспортно-ээкспедиционные, финансово-страховые и
- другие проблемы анализа рисков работы с оффшорными компаниями |
6.12 |
Рыночные цены и их учет в налогообложении |
- сделки, к которым применяются рыночные цены в расчете налогов
- связанные лица и связанные предприятия
- группа предприятий
- порядок определения рыночных цен |
9.12 |
Налоги и проблемы в сделках с транспортными средствами
(при использовании транспортных средств) |
- использование личного транспорта работников для нужд предприятия
- использование транспорта предприятия в личных целях
- определение затрат, связанных и не связанных с хозяйственной деятельностью
- налогообложение выгоды, получаемой работником при пользовании транспортом предприятия |
13.12 |
Налоги в транспортно-экспедиционной деятельности |
- применение НДС к транспортным услугам
- выставление налоговых счетов
- возврат НДС, уплаченного зарубежом
- командировочные расходы |
16.12 |
Планирование налогов в хозяйственной деятельности физических лиц |
- Выбор формы регистрации.
- Особенности расчета ПНН и ПОСС в зависимости от формы регистрации.
- Выбор формы учета доходов и расходов х/д.
- Особый порядок уплаты НДС.
- Типичные ошибки налогоплательщиков. |